餐饮财务流程(餐饮财务做账流程)

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餐饮行业每月会计流程?

ALJCE

1:主营业务收入 2:仓库有出入库,出库转主营业务成本,再加上期初期末盘存,成本就出来了。

3:固定转成本,这不可取,没法监控成本的运行。月底都要折现,对值钱的还要监控使用量。4:买进来的菜,如果没有发票,入库要补入库单的。最好叫供应商送两联过来,一联签字让供应商带走,一联做应付帐款,

餐饮业收入如何做账?

 餐饮记账:一、餐饮业做账流程:   首先,你要根据企业的规模以及核算要求,确定相关成本的核算方法:比如直接记入成本,月末盘点再冲成本;先入库记入原材料,领用记入成本,月末盘点再冲成本;等等。一般情况,如果你企业规模较小,核算要求不高,可先择第一种做法。 1. 如果对方能提供正规发票,菜肉等可直接记入“主营业务成本”。 如果有库房,米油、调料,可先记入“原材料”,领用时记入“主营业务成本”,没有库房,对方也能提供正规发票,也可直接记入“主营业务成本”。 煤气,可记入“营业费用–燃气费”。 2. 购入的酒水、饮料,如果有库房,可先记入“库存商品”,等卖出后,结转成本;如果你有香烟的销售资格,核算方法同前。如果没有,你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。 3. 厨师的工资记入“营业费用–工资”,不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用–工资”,其他管理人员,记入“管理费用–工资”。 一般情况,工资要先计提。 4. 装修费记入“长期待摊费用”,摊销年限,参考租凭合同年限。 5. 窗帘、地毯,处理方法,与我的想法想同。 6. 入库时,分录: 借:主营业务成本/原材料/库存商品 贷:应付帐款–**公司   付款时:   贷:应付帐款–**公司   贷:银行存款/现金   不管对方是什么样的单位,都应该要求对方提供正规发票,如果没有,相应的材料不能记入成本费用。 二、餐饮业会计分录: 1. 平时记收入(分类:菜品、酒水、香烟等等),费用分部门记就行了,月底汇总销售成本,提折旧、提税、出报表,买发票,基本就这些。 2. 购买蔬菜、调料等制作间的用品,根据票据及验收单入账   借:原材料   贷:现金(或银行存款) 3. 根据制作间领料出库单入账   借:营业成本   贷:原材料 4. 月底将制作间剩余材料盘点,根据盘点表入账   借:营业成本(红字)   贷:原材料(红字) 5. 结转成本(营业成本本月实际发生数 – 月末盘点数)   借:本年利润   贷:营业成本 6. 下月初,将上月盘点表剩余材料记入下月帐中(上月盘点红字金额数)。   借:营业成本   贷:原材料   餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\\工资\\费用\\其他杂费等等)   取得营业收入时:   借:现金\\银行存款   贷:主营业务收入   购买材料\\支付工资以及其他费用时:   借:营业费用-二级科目   贷:现金   月末结转成本费用时:   借:本年利润   贷:营业费用   月末结转营业收入:   借:主营业务收入   贷:本年利润   结转本年利润:   盈利时:   借:本年利润   贷:利润分配   亏损时:   借:利润分配   贷:本年利润   下月初去税局报税:   是以利润*相应税率申报缴纳。 三、餐饮业成本核算:   日常成本核算的主要程序是: 1.厨房当天需要直接采购领用的原材料(蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜)必须在前一天下午5点以前,补货的必须在当天下午2点以前,由各厨房领班填制《市场物料申购单》,经厨师长审核后,报餐饮部经理批准,交采购员按照要求组织进货,一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收,并由餐饮部派厨师监督验收质量,如有不符合要求,必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》,每天营业终后加计《厨房原材料验收单》,填制《厨房原材料购入汇总表》。 2.厨房到仓库领用的原材料(干货、调味品、食品等),由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》,报厨师长审批后,凭单到仓库领取,仓库保管员审核手续齐全后,按单发货,每天营业结束后加计《仓库领用单》,填报《餐饮原材料领用汇总表》。 3.每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点,并填制《厨房原材料盘存日报表》,由厨师长审核后进行汇总。 4.餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》,填制《酒水进销存日报表》。 5.财务日审员根据夜审报表,填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。 6.成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》,于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐饮经理及厨师长。 做好成本分析,堵塞浪费现象。 7.先把你的所有费用加在一起,如房费、水电费、雇佣的工人费用等加在一起,再看你选择店面的地理位置,如果是市内繁华地段东西就会稍贵些,地段差一点就便宜些,这你要自己考虑。之后看你的菜价,菜的原材料是多少钱,能达到百分之多少的利。之后把之前你加在一起得数除以30天,就是你一天的费用,再看你买多少菜才能达到这个数,剩下的就是你的纯利润! 8.餐饮业成本,大致有以下几例公式:   本期耗用原料成本=期初原材料+本期购进原料-期末结存原料   成本价=进货价/(出成品率*投料标准(数量))   毛利率=(销售价格—原料成本)/销售价格*100%   销售价格=原料成本/(1-毛利率)   销售价格=原料成本+毛利额   或   销售价格=原料成本*(1+加成率)   或   销售价格=原料成本+加成额   加成率=毛利率/(1-毛利率)   毛利率=加成率/(1+加成率)   原料价值=毛料价值-(次料数量*单价+下脚数量*单价)   净料数量=毛料数量-次料数量-下脚数量   净料单价=净料价值/净料数量  餐饮报税:一、餐饮业涉及的税种: 1. 国税税种:所得税。 2. 地税税种:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税等。 二、纳税申报 1. 每月月末根据营业收入计提营业税、城建税、教育费附加;根据员工工资收入计算代扣代缴个人所得税。 2. 个人所得税在下月7日前进行网上明细申报并进行缴纳;营业税、城建税、教育费附加在下月10日前进行网上申报并进行缴纳。 3. 所得税按月预缴的应当于次月十五日内办理纳税申报;按季预缴的在季度终了后十五日内办理纳税申报,年度终了后四个月内汇算清缴,多退少补。 4. 以上纳税申报期限,遇节假日往后顺延。 5. 不管是否有税,都要进行网上申报,无税时要进行零申报。 6. 涉及到印花税、房产税、土地使用税按要求申报。

餐饮会计如何建账?

餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒,先填写入库单,由稽核人员核查其数量后做入仓处理。

而后又将需急用新鲜的菜,肉,鱼等易坏,易腐菜料办理出仓,这些物料统一在“原材料”科目中核算。

水电费·在”营业费用“—水电费列支,餐饮厅用的桌椅计入“营业费用–低易品摊销”;办公室用的桌椅板凳计入“管理费用–低易品摊销”。在结转餐饮成本时,需对领用的菜,肉等食品原料做个盘点,清查,以便准确计算“营业成本”

如领用食品原料作:

借:营业成本–猪肉5斤 60元 –大米10斤 50 —油盐 105 贷:原材料—猪肉5斤 60 -大米10斤 50 –油盐 105 对盘余的食品原料,要做期末假退库处理{冲减食品原料成本)

一般的饭店需要做账吗?

只要是公司,一般都需要会计做账,不管是什么类型的企业,如果是个体户,那就根据自己的业务量来确定需不需要会计。

  方法/步骤

  1 餐厅一般分三部核算,第一,食材及非食材采购费用。第二,机械设备保养维护使用所产生的费用。第三,人工费用。而客人结账问题可分为四大类,即1现金2刷卡3支票4签单(挂账),这些最好登记在每天营业额日报表上。

  2 要根据企业的规模以及核算要求,确定相关成本的核算方法:比如直接记入成本;或者呢,先入库记入原材料,领用记入成本。一般情况,如果企业规模较小,核算要求不高,可选择直接记入成本。

  3 如果对方能提供正规发票,菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房,米油、调料,可先记入“原材料”,领用时记入“主营业务成本”,没有库房,对方也能提供正规发票,也可直接记入“主营业务成本”。

  4 煤气,可记入“营业费用–燃气费”。购入的酒水、饮料,如果有库房,可先记入“库存商品”,等卖出后,结转成本;如果你有香烟的销售资格,核算方法同前。

  5 厨师的工资记入“营业费用–工资”,不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用–工资”,其他管理人员,记入“管理费用–工资”。一般情况,工资要先计提。

  6 装修费记入“长期待摊费用”,摊销年限,参考租凭合同年限。  

餐厅财务内帐怎么做?

首先要想真实核算就必须建好账,需要建总账、现金账、银行帐、原材料明细账、库存商品明细账、往来资金明细账及固定资产明细账。

科目主要设置现金、银行存款、应收账款、其他应收款、原材料、库存商品、固定资产、累计折旧、短期借款、应付账款、其他应付款、应付职工薪酬、应缴税费、利润分配、本年利润、实收资本、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、销售费用(小型流通企业可不设管理费用,合并到销售费用中核算)、财务费用,营业外收入、营业外支出、所得税费用等,科目可根据需要增减。

1、购进的原材料全部列入主营业务成本,月末盘存时,根据盘存表将未用的原材料从成本中冲回

购入时

借:原材料

贷现金(银行存款、应付账款)

借主营业务成本

贷:原材料

饭菜、面食收入列入主营业务收入

借现金(银行存款、应收账款)

贷主营业务收入

月末将没用的原材料冲回

借原材料

贷主营业务成本

2、对小卖部销售的烟酒、饮料设置库存商品明细账,按进价核算,小卖部设置保管帐,月末报送盘存表,对账后,结转成本

购入时

借库存商品

贷现金(银行存款、应付账款)

销售时

借现金(银行存款、应收账款)

贷其他业务收入

结转成本时

借其他业务支出(按加权平均单价)

贷库存商品

核算主营业务成本时注意

厨师工资、燃料费不能计入费用,要计入成本。

餐饮店长每日工作流程细则?

餐饮店长是整个店的主要负责人,他对全部餐厅工作人员的工作任务都要有一定的了解,负责建立无事故、无投诉、无推委、无派系的优秀团队。他要保证整个餐厅的正常运行。每天早上打卡之后要对员工进行10分钟的培训,处理客人的投诉,与客人沟通征得客人反馈建议。检查整个餐厅的环境以及厨房的卫生,和员工的准备情况。负责店面员工的培训,确保员工有良好的专业知识,技巧及良好的工作态度。

  之后还要定期抽查食物原料和摆放情况,提前订货提货保证店面正常运转。在营业过程中要对员工的服务做好指导工作,巡视整个餐厅的运行情况。每天晚上要对一天的工作进行整理总结,清点餐具及口布,对遗失或损坏贵重餐具要查明原因,酌情处理并报总经理,对于营业额也要有一定的了解,安排好员工的排班工作。

对于一个店长来说要拥有担任这个职务的责任,要按照总部统一管理要求组织本店的经营管理工作。他作为整个餐厅的中心要负责餐厅的经营管理情况,确保为客人提供优质餐饮服务。在整个运行过程中,店长要关注到多方面的情况,关注各岗位的工作状况,是否按操作标准操作。督导,检查,订货,进货等过程中都有着复杂的程序,店长对于每个环节都要做到仔细,认真,确定不会出错,遇到问题也要有及时解决的能力。

  制定相应的规则来对自己和员工进行约束,认真检查食物和环境方面的问题,严格实施有效的成本控制及对财务工作的监控,对自己餐厅的营业额进行日结,周结和月结,协调、平衡各部门的关系,发现矛盾及时解决。还要及时的对上司汇报经营情况,有意见的地方要及时提出并整改。合理安排人事调动、任免。关注下级的情况,在交接工作时合理有序。

  看一个餐厅好不好,主要就是在店长,是餐厅的门面。餐饮店长做好上面这两方面的问题就能够轻松胜任自己的工作,而这些的前提都是要保证自己对这份工作的喜欢,他作为代表肯定要先从自己做表率,店长有着积极的工作热情也会感染给员工,这样才能够使整个餐厅都拥有积极向上的发展趋势。而及时的向上级汇报工作情况可以让总理信任自己的工作,这样以后才能有更多向上发展的机会。

餐饮类会计收入及成本怎么核算?

餐饮公司发生收入然后收到款项,应当通过“应收账款”相关二级科目以及“主营业务收入”等科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。

餐饮业成本一般采用“倒挤成本”的方法核算。

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